Евразийское экономическое сообщество

Глава государства подписал Закон «О ратификации Договора о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза». С 30 января текущего года закон вступил в силу. Что дает на практике этот документ всем нам, насколько облегчает, упрощает путешествие в пределах Таможенного союза и за его пределы? Поговорим об этом с заместителем председателя Национального банка Данияром АКИШЕВЫМ - одним из участников переговорного процесса и создания нормативно-правовой базы Таможенного союза в области финансового регулирования.

«Первая ласточка» погоду делает!

- Данияр Талгатович, вступивший в силу договор - это «первая ласточка» из финансового пакета документов Таможенного союза?

- Действительно, этот международный договор является одним из первых документов, регулирующих финансовые отношения участников Таможенного сою­за. Национальный банк как один из государственных органов, ответственных за экономическую политику, участвовал и участвует в подготовке нескольких международных договоров, регулирующих отношения стран - участниц в рамках ТС. Важность ратифицированного договора для граждан Таможенного союза очень большая. Наверное, поэтому он встречал понимание у всех ветвей власти во всех трех странах. Готовился документ очень интенсивно - его подготовка заняла всего год, что для международных документов очень короткий срок, прорабатывался тщательно, оперативно и относительно легко прошел все требуемые процедуры. Документ не вызвал больших замечаний, поскольку он облегчает жизнь гражданам Казахстана в вопросах перемещения наличных денежных средств.

Если говорить о других соглашениях из законодательного пакета ТС, то Национальный банк участвовал в подготовке и других договоров, связанных с функционированием финансового рынка и реализацией денежно-кредитной политики.

- Что это за документы, какие аспекты внешнеэкономической деятельности в рамках ТС они затронут?

- Напомню, что 9 декабря 2010 года в Москве главами государств - участников Единого экономического пространства было подписано «Соглашение о согласованных принципах валютной политики». Сейчас документ готовится к ратификации. Национальный банк являлся одним из переговорщиков, участвовал в разработке этого соглашения. Со стороны России и Беларуси основными участниками переговорного процесса были представители министерств финансов и центральных банков, в компетенции которых находятся эти вопросы.

Соглашение определяет принципы, обеспечивающие поэтапное сближение подходов к формированию и проведению валютной политики. Документом предусматриваются мероприятия по координации курсовой политики, созданию условий для расширения использования национальных валют во взаимных расчетах. Также предусматривается гармонизация законодательств в области валютного регулирования и валютного контроля, взаимодействие госорганов, осуществляю­щих валютный контроль, включая обмен информацией.

Все эти вопросы не новы. Они постоянно обсуждались между центральными банками наших государств. У нас большая история взаимодействия, и эти аспекты так или иначе постоянно обсуждались. Но впервые эти документы приняты на самом высоком государственном уровне. По «Соглашению о согласованных принципах валютной политики» предусмотрено подписание до сентября 2011 года соответствующих международных договоров и соглашений между правительствами и центральными (национальными) банками.

Это очень важный документ для регуляторов финансовых рынков. Будут отработаны все аспекты курсовой политики и ее координации между странами. Поскольку страны-партнеры по ТС являются и нашими основными торговыми партнерами, то курсовая политика этих государств для нас также важна. После ратификации соглашения мы ожидаем позитивного эффекта в сфере внешнеторговых и инвестиционных операций, улучшения свободного движения казахстанских товаров, услуг и капитала на территории государств - участников ЕЭП, дальнейшего повышения ликвидности национальных валютных рынков.

Документ облегчит условия проведения внешнеэкономической деятельности между резидентами государств-участников. Кроме названных документов Нацбанк участвовал в подготовке еще нескольких международных документов ТС. В част­ности, «Соглашения о согласованной макроэкономической политике», которую должны проводить страны Таможенного союза. Понятно, что экономическая интеграция невозможна в странах, где проводится разная экономическая политика, либо если страны-партнеры находятся на разных полюсах развития. Поэтому страны, вошедшие в ТС, договорились, что будут стремиться к выполнению основных параметров: по инфляции, государ­ственному долгу и объему ВВП. Мы также определили, что центральные банки в случае необходимости могут проводить свою курсовую политику вне зависимости от каких-то подходов, которые ложатся в систему расчетов. Думаю, это правильно, поскольку индикативные цифры, применяе­мые большей частью для прогнозов - это одно, а ежедневная работа центрального банка на рынке - это другое.

Также НБ РК принимал участие в переговорах по «Соглашению о торговле услугами и инвестициях в государствах - участниках ЕЭП». Выработка этого соглашения на условиях приемлемых для каждой из сторон была очень сложным процессом. Каждая страна старалась максимально учесть свои интересы. В наших странах расходятся некоторые принципы и подходы в регулировании финансового сектора, действующие законодательства и сложившаяся практика. Но важно, что была политическая воля и был выработан общий подход, который заключался в том, что гармонизация будет осуществляться на основании международных стандартов и на принципах наиболее продвинутой страны в том или ином вопросе.

Мы максимально отстояли интересы Казахстана, посмотрели на соглашения через призму интересов страны и ждем от этих соглашений по финансовому взаимодействию большей интеграции, которая принесет пользу экономике и населению страны.

Деньги без границ - в границах ТС...

- Обратимся к ратифицированному договору. Он уже вступил в силу на территории всего Таможенного союза?

- Существует определенный юридический порядок: если договор международный, то он не может применяться на территории страны без ратификации, если его нормы строже, чем действующие в нацио­нальном законодательстве, или вводятся новые позиции. Поясню: в нашем действовавшем законодательстве не было понятия денежных инструментов. То есть уже было основание для ратификации международного договора. Напомню, «Договор о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу Таможенного союза» был подписан главами государств - участников ТС в Астане 5 июля 2010 года. В соответствии с его статьей 10 он временно применяется с даты подписания и подлежит ратификации. Для Республики Беларусь и Российской Федерации договор устанавливает более либеральный, в сопоставлении с национальным законодательством, порядок перемещения физлицами наличных денежных средств и денежных инструментов, поэтому его нормы применяются на территории этих стран с даты его подписания.

Как я уже отмечал, для Казахстана применение норм договора означало ужесточение порядка в вопросах требования декларирования денежных инструментов - дорожных чеков и других оборотных денежных документов на предъявителя. Поэтому в соответствии с Конституцией РК применение его норм возможно было только после ратификации договора Парламентом страны. Закон о ратификации этого договора за № 389 был подписан Президентом республики 17 января 2011 года и затем опубликован в республиканских газетах «Казахстанская правда» и «Егемен Казахстан». В соответствии с Законом РК «О нормативных правовых актах» он вступил в силу по истечении 10 календарных дней после официального опубликования его на государственном и русском языках. Таким образом, нормы международного договора, устанавливаю­щие порядок перемещения физическими лицами наличных денежных средств и денежных инструментов через таможенную границу ТС, в настоящее время применяются на всей территории Таможенного союза.

- Как меняет нынешний международный договор ранее действовавшие правила и какие преимущества он дает гражданам стран - участниц Таможенного союза?

- Простой вопрос: зачем нужен этот договор? Простой ответ: беспрепятственное - без таможенных процедур - перемещение в пределах Таможенного союза граждан и товаров требует и такого же беспрепятственного перемещения наличных денег гражданами. Документ снимает все препятствия на пути движения денег в рамках ТС. И теперь ввоз и вывоз наличных денежных средств и денежных инст­рументов внутри Таможенного союза осуществляется без ограничений и не требует оформления таможенных деклараций. То есть если есть необходимость, то в пределах союза можно перемещать любую сумму. Например, так же как не декларируются и не заявляются перевозимые деньги, когда едешь из Алматы в Костанай или из Астаны в Тараз. Кроме того, на всей внешней границе Таможенного союза с третьими странами действует единый порядок перемещения физлицами товаров для личного пользования, в том числе наличных денег и денежных инструментов.

Также с принятием норм международного договора увеличивается порог для наличных денежных средств, которые физические лица могут ввозить из третьих стран или вывозить в третьи страны, не декларируя их на таможне. Ранее в каждой из стран ТС порог для декларирования наличной иностранной валюты составлял три тысячи долларов в эквиваленте. Также были установлены пороги для наличной национальной валюты. Кроме того, национальными законодательствами устанавливались разные пороги и дополнительные требования по предоставлению подтверждающих документов для ввоза и для вывоза наличных денег и денежных инструментов.

Нормами международного договора установлен единый как для ввоза, так и для вывоза, порог для «зеленого коридора»: физическое лицо вправе без оформления таможенной декларации перевозить через границу Таможенного союза денежные средства - наличные деньги и дорожные чеки до 10 тысяч долларов.

Установленный договором порядок также не предусматривает ограничений на сумму и количество перемещаемых наличных денег и денежных инструментов. При перемещении наличных денег и дорожных чеков на сумму свыше десяти тысяч долларов в эквиваленте, а также при перемещении других денежных инструментов требуется лишь заполнение пассажирской таможенной декларации со специальным формуляром - декларацией наличных денежных средств и (или) денежных инст­рументов. То есть обязанность декларировать наступает, если сумма больше десяти тысяч долларов в эквиваленте, если сумма меньше, декларировать не нужно. Ну разве что, по желанию.

Напомню также, что по прежнему законодательству вывозя сумму больше пороговой, нужно было предоставлять документы, подтверждающие легальность их происхождения. Теперь это требование снято. То есть при декларировании наличных денежных средств и денежных инструментов не требуется представление каких-либо подтверждающих документов. Сведения, необходимые для целей финансового мониторинга, указываются физическим лицом при заполнении формы декларации.

Сама форма утверждена решением Комиссии Таможенного союза № 287 от 18 июня 2010 года и доступна на официальном сайте этой организации: www.tsouz.ru.

Дополнительный формуляр пассажирской таможенной декларации, который называется «Декларация наличных денег и (или) денежных инструментов», предусматривает указание сведений, необходимых для целей финансового мониторинга. В том числе сведения о происхождении и предполагаемой цели использования вывозимых средств.

...И либерально - для дальних стран

- Договором установлена предельная недекларируемая сумма, эквивалентная десяти тысячам долларов. Но в разных странах - своя курсовая политика, как не ошибиться с расчетом. Ведь в противном случае даже пять - десять долларов за счет курсовой разницы могут создать проблемы...

- Если вы знаете, что перевозимая сумма близка к эквиваленту и есть риск того, что по курсу на дату подачи пассажир­ской таможенной декларации она превысит установленный порог, то лучше заблаговременно подготовить заполненный формуляр пассажирской таможенной декларации, с тем чтобы при необходимости подать ее таможенному органу. В противном случае наступает отвественность за провоз незадекларированной суммы в третьи страны. Форма пассажирской таможенной декларации доступна на официальном сайте Комиссии Таможенного союза. Исчерпывающую информацию о порядке заполнения пассажирской таможенной декларации можно получить в таможенных органах.

Документ - статья 5 договора - так трактует курсовые вопросы. В случае перемещения физическим лицом наличных денег и дорожных чеков через таможенную границу ТС перерасчет в доллары осуществляется по курсу, установленному законодательством той стороны, через границу которой осуществляется перемещение наличных денежных средств и дорожных чеков на день подачи пассажирской таможенной декларации.

В Казахстане курс пересчета в доллары США определяется в соответствии с приказом министра финансов РК от 28 января 2009 года № 36 и постановлением правления НБ РК от 26 января 2009 года № 4 «Об установлении порядка определения и применения рыночного курса обмена валют». Рыночный курс тенге к доллару определяется как средневзвешенный биржевой курс этих валют, сложившийся на утренней сессии предыдущего дня на Казахстанской фондовой бирже. Курс тенге к остальным валютам рассчитывается через кросс-курсы, сложившиеся по состоянию на 15.00 алматинского времени. Для таможенных и налоговых целей НБ РК ежедневно формирует специальный перечень официальных курсов валют. Он доступен в таможенном органе по месту подачи декларации либо на официальном сайте Нацбанка: www.nationalbank.kz.

Аналогичные правила и в Республике Беларусь, и в Российской Федерации. Курс для пересчета валюты можно узнать либо в таможенных органах (на их официальных сайтах), либо на официальных сайтах цент­ральных банков.

- В числе денежных инструментов называются ценные бумаги и дорожные чеки. Если с дорожными чеками более или менее понятен их номинал и правила провоза, то как определяется стоимость других ЦБ, их возможность обращения в наличные деньги в других странах?

- Наше законодательство действительно не регулировало эти вопросы. Теперь в соответствии с международным договором введено требование декларирования оборотных денежных инструментов. К ним помимо дорожных чеков отнесены векселя, банковские чеки, а также ценные бумаги на предъявителя в документарной форме, соответствует требованиям специальной рекомендации IX ФАТФ.

Исходя из того, что определение стои­мости ценных бумаг не всегда бывает возможным, при подаче декларации, договором предусмотрено, что обязательное декларирование перемещения денежных инструментов на предъявителя кроме дорожных чеков осуществляется вне зависимости от суммы. При затруднении в указании номинала в пассажирской таможенной декларации указывается количество перемещаемых денежных инструментов.

Что касается оценки возможности обращения денежных инструментов на предъявителя в наличные деньги в других странах, то это поле деятельности подразделений финансовой разведки.

- Я обратила внимание, что платежные карточки - за рамками договора?

- Карты не упоминаются в договоре, поскольку не происходит физического перемещения валюты. Платежная карта - это лишь одно из средств доступа к банковскому счету. Сам факт перемещения платежной карты не является ввозом или вывозом денег, поэтому договор не охватывает случаи ввоза/вывоза платежных карт. Для целей финансового мониторинга на транзакции с использованием платежных карт распространяются требования, установленные для снятия наличных денег с банковских счетов.

- Какими законодательными нормами регулируется вопрос перемещения валюты за пределы ТС?

- Перемещение валюты через границу Таможенного союза, в том числе вывоз за его пределы, регулируется нормами обсуждаемого международного договора. При транзитном перемещении через границы нескольких государств нормы договора будут действовать при каждом фактическом пересечении внешней границы Таможенного союза с третьими странами. При этом повторю: следует обратить внимание на то, что перемещение физическими лицами наличных денег и ценных бумаг внутри Таможенного союза осуществляет­ся без ограничений и таможенного декларирования.

Главный рефери - закон

- Могут ли физлица аппелировать к Комиссии Таможенного союза или к суду ТС в случае несогласия с действиями таможенных служб, или это право распространяется только на стороны - государства - участники договора?

- Договором не оговорен особый порядок обжалования неправомерных дейст­вий таможенных органов. Физические лица могут отстаивать свои права в порядке, предусмотренном национальными законодательствами сторон. Напомню также, что в рамках Таможенного союза принят единый Таможенный кодекс ТС и унифицированы таможенные про­цедуры. Информацию по порядку работы таможенных органов государств - участников союза можно получить, обратившись в таможенные органы по месту нахождения либо на официальном сайте Комиссии ТС.

- Нацбанк придерживается политики либерализации валютного режима. Как вписывается этот документ в проводимую политику, пришлось ли корректировать ее принципиальные положения?

- Документ продолжил нашу политику дальнейшей либерализации валютного режима. Самый яркий пример того - увеличение порога декларирования с трех до десяти тысяч долларов. Эта норма активно обсуждалась сторонами - участниками договора, но все в итоге пришли к необходимости применения норм, применяемых в международной практике. Это в полной мере соответствует тем параметрам либерализации, которые мы закладывали. Напомню, мы отказались от мониторинга мелких операций, подняли порог паспортизации сделок. Мы считаем, что нужно проводить мониторинг крупных, экономически значимых операций, поскольку даже весь суммарный объем мелких операций не представляет большого риска для страны.

Теперь, поскольку договор принят, ратифицирован, и его нормы стали выше, чем нормы национального законодательства (в частности, статья 18 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле»), то уже сейчас мы включили в план законопроектных работ на 2011 год внесение соответствующих изменений. То есть мы приводим в соответствие с международным договором наше национальное законодательство.

Главный эффект - социальный

- Какой экономический эффект ожидает Нацбанк от введения международного договора в действие?

- Думаю, здесь основной эффект не столько экономический, сколько социальный. Думаю, этот документ «чисто по-человечески» понятен гражданам трех стран и будет ими в полной мере оценен. Поскольку теперь при поездках по странам Таможенного союза, образно говоря, никому не нужно отчитываться в том, сколько наличности в кармане.

Для граждан Казахстана принятый договор дает ряд преимуществ в сравнении с действовавшим порядком, предусмотренным статьей 18 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле». Резюмирую: во-первых, порог обязательного декларирования валюты при выезде за пределы ТС увеличен до эквивалента десять тысяч долларов. Во-вторых, перемещение наличных денежных средств, дорожных чеков и ценных бумаг между государствами - членами Таможенного союза осуществляется без ограничений. В-третьих, не требуется представлять документы, подтверждающие легальность происхождения при вывозе наличной иностранной валюты на сумму свыше эквивалента десять тысяч долларов.

Еще одной целью принятия международного договора является формирование государствами - участниками Таможенного союза эффективной системы финансового мониторинга за физической перевозкой наличных денежных средств и оборотных денежных документов.

Еще раз подчеркну готовность стран - участниц ТС решать эти вопросы в интересах граждан своих стран. Отмечу, для того чтобы более оперативно решать вопросы, связанные с принятием этого и других документов, рабочие группы значимую часть переговоров вели в режиме видеоконференций. Этот формат повысил эффективность и оперативность рассмотрения тех или иных позиций. Ну а в целом я убежден, что подобные договоры повышают не только экономическую интеграцию стран, но и способствуют укреплению человеческих связей.